國立新營高級工業職業學校

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主計室SOP

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會計室標準作業流程SOP完整版

一、概預算編列及執行

1、會 1─01 經費動支申請之審核作業	附件一、經費動支申請之審核作業應注意事項

2、會 1─02各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業	附件一、各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業應注意事項

3、會 1─03 經費撥款核銷之審核作業	附件一、經費撥款核銷之審核作業應注意事項
	附件二、國立新營高工國內出差旅費報支要點
	附件三、國內差旅費報告表
4、會 1─04概預算之編製作業

二、帳務處理及決算編製

1、會2-01收入款項帳務處理作業
2、會2-02預算外之支出款項帳務處理作業
3、會2-03預算經費請撥與核銷之帳務處理作業
4、會2-04年度終了之經費保留處理作業	附件一、會計年度結束期間經費支出及申請保留應注意事項
	附件二、經費保留申請表
5、會2-05年度決算帳務處理作業
6、會2-06自行收納款項收據管理作業
7、會2-07會計月報及收支月報作業

三、會計事務內部控制

1、會3-01代收款收取及支付審核	6、會3-06人事費薪給動支審核作業
2、會3-02有價證券與保管品收取及退還審核作業	7、會3-07出席費、稿費等經費動支審核作業
3、會3-03專戶存款與保管品差額審核作業	8、會3-08國內出差旅費動支審核作業
4、會3-04離職儲金保管款收取及退還審核作業	9、會3-09採購案件監辦作業
5、會3-05採購案件保證金收取及退還審核作業	10、會3-10出納會計事務查核作業

四、統計及人事

1、會4-01統計報表編製作業	附件一高職公務統計報表
	附件二進修部公務統計報表
2、會4-02會計人員考績辦理作業
3、會4-03會計佐理人員出缺辦理甄選作業

資料更新時間：2017/2/23 ▲TOP