主計室SOP
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會計室標準作業流程SOP完整版
一、概預算編列及執行
1、會 1─01 經費動支申請之審核作業 |
附件一、經費動支申請之審核作業應注意事項 |
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2、會 1─02各單位申請預借 經費及辦理核銷轉正之審核作業 |
附件一、各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業應注意事項 |
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3、會 1─03 經費撥款核銷之審核作業 |
附件一、經費撥款核銷之審核作業應注意事項 |
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附件二、國立新營高工國內出差旅費報支要點 |
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附件三、國內差旅費報告表 |
4、會 1─04概預算之編製作業 |
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二、帳務處理及決算編製
1、會2-01收入款項帳務處理作業 |
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2、會2-02預算外之支出款項帳務處理作業 |
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3、會2-03預算經費請撥與核銷之帳務處理作業 |
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4、會2-04年度終了之經費保留處理作業 |
附件一、會計年度結束期間經費支出及申請保留應注意事項 |
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附件二、經費保留申請表 |
5、會2-05年度決算帳務處理作業 |
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6、會2-06自行收納款項收據管理作業 |
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7、會2-07會計月報及收支月報作業 |
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三、會計事務內部控制
1、會3-01代收款收取及支付審核 |
6、會3-06人事費薪給動支審核作業 |
2、會3-02有價證券與保管品收取及退還審核作業 |
7、會3-07出席費、稿費等經費動支審核作業 |
3、會3-03專戶存款與保管品差額審核作業 |
8、會3-08國內出差旅費動支審核作業 |
4、會3-04離職儲金保管款收取及退還審核作業 |
9、會3-09採購案件監辦作業 |
5、會3-05採購案件保證金收取及退還審核作業 |
10、會3-10出納會計事務查核作業 |
四、統計及人事
1、會4-01統計報表編製作業 |
附件一高職公務統計報表 |
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附件二進修部公務統計報表 |
2、會4-02會計人員考績辦理作業 |
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3、會4-03會計佐理人員出缺辦理甄選作業 |
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資料更新時間:2017/2/23
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