會計室標準作業流程SOP完整版 一、概預算編列及執行 | 1、會 1─01 經費動支申請之審核作業 | 附件一、經費動支申請之審核作業應注意事項 | | | | | 2、會 1─02各單位申請預借 經費及辦理核銷轉正之審核作業 | 附件一、各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業應注意事項 | | | | | 3、會 1─03 經費撥款核銷之審核作業 | 附件一、經費撥款核銷之審核作業應注意事項 | | | 附件二、國立新營高工國內出差旅費報支要點 | | | 附件三、國內差旅費報告表 | | 4、會 1─04概預算之編製作業 | |
二、帳務處理及決算編製 | 1、會2-01收入款項帳務處理作業 | | | 2、會2-02預算外之支出款項帳務處理作業 | | | 3、會2-03預算經費請撥與核銷之帳務處理作業 | | | 4、會2-04年度終了之經費保留處理作業 | 附件一、會計年度結束期間經費支出及申請保留應注意事項 | | | 附件二、經費保留申請表 | | 5、會2-05年度決算帳務處理作業 | | | 6、會2-06自行收納款項收據管理作業 | | | 7、會2-07會計月報及收支月報作業 | |
三、會計事務內部控制 | 1、會3-01代收款收取及支付審核 | 6、會3-06人事費薪給動支審核作業 | | 2、會3-02有價證券與保管品收取及退還審核作業 | 7、會3-07出席費、稿費等經費動支審核作業 | | 3、會3-03專戶存款與保管品差額審核作業 | 8、會3-08國內出差旅費動支審核作業 | | 4、會3-04離職儲金保管款收取及退還審核作業 | 9、會3-09採購案件監辦作業 | | 5、會3-05採購案件保證金收取及退還審核作業 | 10、會3-10出納會計事務查核作業 |
四、統計及人事 | 1、會4-01統計報表編製作業 | 附件一高職公務統計報表 | | | 附件二進修部公務統計報表 | | 2、會4-02會計人員考績辦理作業 | | | 3、會4-03會計佐理人員出缺辦理甄選作業 | |
|
