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SOP 主計室｜標準作業流程
標準作業流程 SOP
彙整主計室預算、帳務、決算、內部控制、 統計及人事等標準作業流程， 提供各項業務快速查詢與作業參考。
建立標準化作業流程 提升行政作業效能 落實內部控制機制
SOP 使用說明
本頁依業務性質分為四大類。 主流程名稱直接呈現於卡片上； 有相關注意事項、表格或參考文件者， 於流程下方以「附件」方式另外標示。
01
01 · BUDGET
一、概預算編列及執行
經費動支、預借、核銷與概預算編製相關流程
會1-01 經費動支申請之審核作業
會1-02 各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業
會1-03 經費撥款核銷之審核作業
會1-04 概預算之編製作業
02
02 · ACCOUNTING
二、帳務處理及決算編製
收支帳務、經費保留、決算及會計月報等作業流程
會2-01 收入款項帳務處理作業
會2-02 預算外之支出款項帳務處理作業
會2-03 預算經費請撥與核銷之帳務處理作業
會2-04 年度終了之經費保留處理作業
會2-05 年度決算帳務處理作業
會2-06 自行收納款項收據管理作業
會2-07 會計月報及收支月報作業
03
03 · INTERNAL CONTROL
三、會計事務內部控制
代收款、保管品、保證金、人事費、差旅及採購監辦等控制流程
會3-01 代收款收取及支付審核
會3-02 有價證券與保管品收取及退還審核作業
會3-03 專戶存款與保管品差額審核作業
會3-04 離職儲金保管款收取及退還審核作業
會3-05 採購案件保證金收取及退還審核作業
會3-06 人事費薪給動支審核作業
會3-07 出席費、稿費等經費動支審核作業
會3-08 國內出差旅費動支審核作業
會3-09 採購案件監辦作業
會3-10 出納會計事務查核作業
04
04 · STATISTICS / PERSONNEL
四、統計及人事
公務統計與主計人員人事作業流程
會4-01 統計報表編製作業
會4-02 會計人員考績辦理作業
會4-03 會計佐理人員出缺辦理甄選作業
4 概預算編列及執行
7 帳務處理及決算編製
10 會計事務內部控制
3 統計及人事
